Возврат налога за лечение зубов

Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог. Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет).

Возврат налога за взрослого создается согласно статье 219 Налоговый Кодекса РФ, в соответствии с которым каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов в размере 13% от суммы счета.

Размер вычета зависит от вида лечения. Для лечения с кодом «1» (простое лечение) максимальная сумма социального налогового вычета составляет 150 000 рублей (с 2025 г.). Для лечения с кодом «2» (дорогостоящее лечение) лимита по сумме нет. Вернуть можно 13% от всех расходов, согласно письму ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605.

Для получения возврата подоходного налога за лечение зубов должны быть соблюдены некоторые условия:

1. Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ;
2. Медицинское учреждение находится на территории России и лицензируется медицинская деятельность с перечнем оказываемых услуг;
3. Оплата стоматологических услуг должна быть произведена налогоплательщиком из личных средств;
4. Налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию полный пакет требуемых документов.

В отличие от других вычетов, возврат налогов за лечение зубов производится только через налоговую инспекцию, а не через работодателя. Чтобы получить вычет необходимо до конца года, следующего за тем, когда лечение было оплачено, предоставить в свою налоговую пакет документов. 

В их числе:

• копия паспорта налогоплательщика;
• копия ИНН;
• справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
• справка 3-НДФЛ;
• заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
• заявление на возврат налога на личный счет;
• копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
• документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой; копия лицензии медицинской организации.

Начиная с 2025 года по расходам, понесенным в 2024 году, к декларации по форме 3-НДФЛ необходимо приложить только договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией.

Оригиналы документов предоставляются только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально.

Предоставить копии документов в налоговую инспекцию можно тремя способами:

• лично;
• почтой с описью вложения;
• через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Налоговые органы рассматривают заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов в течение 2-3 месяцев, если решение по вычету носит положительный характер, то денежные средства перечисляются на реквизиты налогоплательщика. Кроме того, если с момента лечения зубов ещё не прошло трёх лет, можно смело подавать заявление на вычет.

Стоматология ОДИ предоставит все необходимые документы для возврата НДФЛ.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай сделать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).

• ФИО;
• за какой год подготовить справку.
• Для получения справки необходимо лично заполнить заявление в нашей клинике.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.